Підготовка операційного бюджету вимагає балансуючого аналізу існуючих даних про продажі та витрати вашої компанії та прогнозування цифр на рік наперед. Хоча малоймовірно, що прогнозування вашого бюджету буде повністю точним, наявність операційного бюджету допомагає з’ясувати, куди розподіляти кошти, які департаменти мають недостатню чи недостатню ефективність, і як краще бюджетувати на майбутнє. Розбивши елементи прибутку та витрат на засвоювані розділи, ви зможете скласти операційний бюджет.
Продажі
Більшість операцій з бюджетом, пов’язаними з чисельністю бюджетів, будуть обертатись витратами, але як тільки вони будуть зібрані, вони будуть порівняні з вашими загальними продажами. Результати продажів можна розподілити за кварталами або за місяцями, залежно від того, що з вас найкраще підходить. Ви можете використовувати простий файл електронної таблиці, щоб відстежувати та підсумовувати свої результати. Проаналізуйте свій попередній рік, щоб передбачити ваші продажі на наступний. Зверніть особливу увагу на події, в результаті яких ваші цифри змінюються. Наприклад, якщо у вас сезон, який вигідніший за інші сезони, ви можете припустити, що в наступному році одночасно відбудеться подібний відсоток збільшення продажів. Якщо у вас є дебют нового продукту, який матиме очікуваний стрибок продажів, відображте очікуваний процентний приріст у цьому майбутньому місяці у своїй таблиці.
Вартість товару
Використовуйте подібний метод прогнозування, щоб прогнозувати, скільки коштуватимуть ваші товари на наступні квартали чи місяці. Враховуйте очікувані коливання продажів, оскільки це вплине на ваші покупки ваших товарів. Отримавши загальну суму очікуваної вартості товарів, відніміть її загальну суму від очікуваних продажів. Загальний обсяг продажів за вирахуванням загальної вартості товарів - це ваша валова націнка. Тепер, коли у вас є це число, ви можете використати його на підставі підсумків усіх ваших інших витрат для прогнозування вашого операційного доходу.
Інші витрати
Залежно від розміру вашої компанії, вам доведеться оцінити будь-яку кількість інших операційних витрат. Деякі приклади включають фонд оплати праці працівників, страхування працівників, загальновиробничі витрати на утримання фізичного магазину чи складу, дорожні збори та витрати на дослідження та розробку. Запишіть свої попередні витрати у категоріях, що стосуються вашого бізнесу, і використовуйте ці цифри для прогнозування витрат протягом наступного року. Відніміть цю загальну суму з валової націнки, щоб визначити свій операційний дохід.
Податки
Тепер, коли ви оцінили свій операційний дохід, ви можете визначити щорічні податки. Коли ви віднімете прогнозовані податки від вашого ймовірного операційного доходу, ви виявите чистий прибуток свого бізнесу, що є завершальним етапом підготовки вашого операційного бюджету. По мірі просування протягом наступного фінансового року порівнюйте свої прибутки та витрати з тими, які ви передбачали у своєму операційному бюджеті. Якщо ви не використали стільки грошей, скільки очікували в певних областях, перемістіть ці гроші в інші райони. Якщо ви показуєте збитки, можливо, вам доведеться розглянути питання про звільнення чи скорочення додаткових виплат, щоб краще компенсувати наступний рік.
