Якщо вам потрібні гроші, щоб розпочати чи розвинути бізнес, і ви думаєте, чи є кращим варіантом власне чи боргове фінансування, вам слід врахувати податкові наслідки боргового фінансування. Потенційна податкова знижка, яку ви можете взяти за відсотки, що накопичуються за боргом, безумовно, приваблює. Також існують неподаткові переваги боргового фінансування.
Зберігайте контроль
Заборгованість фінансується, як правило, у формі банківських позик, оборотних кредитних ліній та навіть використання кредитних карток. Незалежно від кредитора, нарахування відсотків на суму позики - це спосіб отримання кредиторами прибутку. Навпаки, гроші, зібрані за рахунок власного фінансування, не повертаються. Натомість інвестори вносять гроші або майно в обмін на частку власності у вашому бізнесі - це означає, що вони будуть брати участь у прибутку, який приносить бізнес. Незважаючи на необхідність повертати гроші, зібрані за рахунок боргового фінансування, основною перевагою такого типу фінансування є те, що ви не відмовляєтесь від контролю над бізнесом - це означає, що вам не доведеться радитися з інвесторами перед тим, як приймати рішення.
Управління грошовими потоками
Ще однією перевагою боргового фінансування є те, що умови погашення є передбачуваними, що дозволяє більш точно формувати бюджети та планувати, а також зберігати більший відсоток прибутку. Наприклад, якщо ви позичаєте гроші в банку, який вимагає щомісячного платежу в розмірі 1000 доларів протягом трьох років, ви можете бути впевнені, що якщо прибуток зросте протягом періоду погашення, банк не прийде просити більший щомісячний платіж. Це не стосується власного фінансування. Інвестори, як правило, хочуть скласти догори ноги в обмін на ризик, який вони беруть на себе. Тому вони можуть вимагати фіксованого відсотка прибутку щороку, розмір якого непередбачуваний.
Відрахування боргових відсотків
Оскільки відсотки, що нараховуються за боргом, можуть бути податковими, фактична вартість позики менша за заявлену процентну ставку. Щоб вирахувати відсотки за боргове фінансування як звичайні комерційні витрати, гроші, що лежать в основі позики, повинні бути використані для комерційних цілей. Крім того, ви повинні нести юридичну відповідальність за погашення боргу, між вами, бізнесом та позикодавцем повинні існувати законні відносини кредитор-боржник. Кредитор повинен мати справжнє сподівання на погашення.
Капіталізація відсотків
Діяльність, яка вимагає капіталізації або вирахування відсотків у наступному податковому році, включає виробництво нерухомого майна, матеріального майна, яке має строк амортизації 20 років і більше, матеріального майна, на виготовлення якого потрібно більше двох років. матеріальне особисте майно, виробництво якого займає не один рік, а вартість виробництва становить понад 1 мільйон доларів. Наприклад, якщо ви займаєтесь будівельним бізнесом і позичаєте 1,2 мільйона доларів для придбання землі, на якій ви будуєте будинок для перепродажу, усі відсотки, що накопичуються до моменту продажу будинку, повинні бути капіталізовані. Іншими словами, ви будете трактувати нараховані відсотки як витрати на будівництво будинку, що збільшує вашу податкову базу в ньому. У році, коли продається житло, вища база зменшує оподатковуваний прибуток - що фактично має такий самий ефект економії податків, як відрахування відсотків.
